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今回も、月末退職と社会保険について。

あなたは、もーう、忘れたかしら？
月末退職と社会保険の話。

覚えていますか？
そんなに大した話でもなかったけど。

月末退職をすると、社会保険料を一か月分、余計に取られるという話だった。
逆に言うと、月末の一日前に退職をすると、社会保険料一か月分を節約できるという話となる。
ということは、月末の一日前に退職をすれば問題ないとなるんだけど、ここで落とし穴がある。

で、今回は、それを見ていきます。

まず、日本だと、医療保険と年金は、皆保険・皆年金となっている。
つまり、全員、医療保険と年金に加入するようになっている。
逆に言うと、医療保険と年金については、無保険・無年金はない。

誤解のないように書くと、ここでいう医療保険と年金は、社会保険のことね。
だから、民間保険（日本生命、かんぽ生命とか）は関係ないから。

これをふまえて、月末の一日前に退職をした場合を考えてみる。
例えば、５／３０に退職した場合。

社会保険の資格喪失日は５／３１。
社会保険の資格喪失日が属する月は５月。
社会保険の加入期間は、資格喪失日が属する月の前月までとなるので、社会保険の加入期間は４月までとなる。
つまり、５月は社会保険の加入期間にはカウントされず、5月分の社会保険料は徴収されない。

ここまでは、問題ない。
で、今回の場合、日本は、皆保険・皆年金なので、本当は、この５月も社会保険に加入しないといけない。
でないと、5月が無保険・無年金状態になってしまう。

だから、「５月分の保険料を取られずにやったー、万歳」にはならない。
社会保険から外れた月は、すぐに、また別の社会保険に加入して、その月の分の社会保険料を支払わないといけない。
つまり、先に取られるか、後で取られるかの違い。

ただ、これは、原則。
建前。
実際に、月末の一日前退職で、社会保険料の一か月分を節約する人はいる。
で、これが、直ちに問題なのかと言うと、そうでもなかったりする。
ただ、今回の例で言うと、５月は無保険・無年金なので、病院に行った際に保険証が使えない。
こういうデメリットもある。
まー、一か月ぐらいなら、病院に行かなくてすむかもしれないけど。

次に、年金で見た場合はどうなるか？
５月の一か月分の社会保険料を支払わないと、得なのか損なのか？
最近は、年金に対する不信感も強くて、払ったら損という話もあるんだけど。。。

但し、ここからの話は、僕の仮定の話。
あくまでも、僕の試算では、こうなったというだけの話。
例えば、次のような場合。

・職場は東京都内
・標準報酬月額（≒月給）280,000万円
・健康保険は協会けんぽに加入
・４０歳以上

この場合、

健康保険料・・・・・16,282（円）
厚生年金保険料・・・25,620（円）

となる。
平成３１年３月以降だったかな。。。
で、合計すると、41,902円。

ちなみに、この文章だけど、前回からのコピペ。

それで、令和元年の厚生年金保険の受給額を見ると、次のようになっている。

　　　　　　　　平均　　　　男性　　　　女性
―――――――――――――――――――――――――
年間受給額　　１７３万　　１９８万　　１２４万

ここからは、男性の場合で見ていく。
別に、女性の場合で見ていっても問題はないので。

それで、ここも、仮定の話となるけど、仮に４０年間会社に勤めたとする。
つまり、４０年間、厚生年金保険料を支払ったということ。
４０年というのは、４８０か月。
で、この人が、厚生年金保険料を一か月支払うことで、年金額にいくら反映されているかを見ると、

1,980,000／480＝4,125円

となる。

つまり、この人の厚生年金保険料一か月分の単価は、4,125（円）。
この人の場合、一か月分の厚生年金保険料は、25,620（円）だった。

※ちなみに、厚生年金保険料は、収入（標準報酬月額）によって変動するから、一定ということはありえないんだけど。
　本当は、他にもおかしい点がたくさんあるけど、そこは目をつぶってね。

つまり、この人の場合、一か月25,620（円）を支払うことで、年金の受給額が4,125（円）増えることになる。

ということは、仮に、５月分の一か月分の厚生年金保険料、25,620（円）を支払ったとする。
そして、この金額を回収するのに何年かかるかを計算すると、

25,620円／4,125円＝6.2

となって、約６年あれば回収することができる。
ということは、仮に６５歳で定年退職した場合、７１歳の時点では回収ができることになる。
以降は、長生きした分だけ得となる。
逆に、７１歳までに亡くなると損となる。

ちなみに、８０歳で亡くなったとすると、単純計算だけど、

4,125円＊９＝37,125円

得することになるけど、これだと得といっても、少し微妙か。。。

仮に、厚生年金保険料だけでなく、健康保険料も回収したい場合だと、

41,902円／4,125円＝10.2

となって、約１０年あれば回収することができる。

今回の計算は、正直、乱暴。
個人によって、働く年数、収入が違うから、収める厚生年金保険料の額も違う。
で、それに応じて、年金額も変わる。
もちろん、年金のもらい方（前倒し、後倒し）によっても、年金額は変わってくる。
なので、今回の例は、あくまでも例だから。

最終的に、僕の試算に立てば、５月分の一か月分も支払っておいた方が、得になったとしても微妙だけど、損にはならないといったところか。
まー、個人的には、社会保険に損得を持ち込むのは、あまり好きではないけど。
社会保険は、助け合いだから。。。

今回はこの辺で。

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